Chyba 1: Prodej před uplynutím 3letého časového testu
Česká legislativa osvobozuje zisk z prodeje cenných papírů od daně, pokud je držíš déle než 3 roky (časový test). Spousta investorů tuto lhůtu nezná nebo prodá pár týdnů před jejím uplynutím — a zaplatí 15 % daň z celého zisku zbytečně.
Příklad: Prodáš ETF za 200 000 Kč, koupil jsi za 120 000 Kč. Zisk 80 000 Kč × 15 % = 12 000 Kč daň. Kdyby jsi počkal 2 měsíce na uplynutí 3 let — 0 Kč daň.
Chyba 2: Ignorování limitu 100 000 Kč
Pokud celkové příjmy z prodeje cenných papírů (nikoli zisk, ale celková prodejní cena) nepřesáhnou 100 000 Kč ročně, daň neplatíš a nemusíš ani podávat daňové přiznání. Mnoho začínajících investorů nevyužívá tento limit a zbytečně si komplikuje daně.
Pozor — tento limit se vztahuje na celkový příjem z prodeje, ne na zisk. Pokud prodáš ETF za 110 000 Kč (koupil za 90 000 Kč), limit přesáhneš i když zisk je jen 20 000 Kč.
Chyba 3: Zapomenuté dividendy ze zahraničí
Distribuční ETF vyplácí dividendy — a ty podléhají dani i bez časového testu. Pokud vlastníš ETF přes zahraniční brokery (eToro, XTB), jsou dividendy vyplaceny bez srážkové daně a ty je musíš přiznat sám v daňovém přiznání jako příjem z kapitálového majetku.
Tip: Použij akumulační varianty ETF (ticker Acc) — reinvestují dividendy automaticky a nevzniká ti daňová povinnost při každé výplatě. VWCE, IWDA i SXR8 jsou akumulační.
Chyba 4: Nevyužitý DIP
DIP (Dlouhodobý investiční produkt) umožňuje odečíst od základu daně až 48 000 Kč ročně. Při 15% sazbě jde o úsporu až 7 200 Kč ročně. Přes DIP lze investovat do ETF přes Portu nebo Patria. Spousta investorů o DIP buď neví, nebo si myslí, že je složitý na nastavení — ve skutečnosti jde o checkbox při otevírání účtu.
Chyba 5: Záměna FIFO a průměrování při prodeji
Pokud jsi nakupoval ETF ve více transakích za různé ceny, musíš při prodeji správně určit pořizovací cenu. Česká legislativa pro cenné papíry používá metodu FIFO (First In, First Out) nebo průměrných cen — a záleží na tom, jak vede evidenci tvůj broker. Špatný výpočet základu daně může vést k nedoplatku nebo přeplatku.
Řešení: požádej brokera o výpis transakcí a daňový přehled. Portu i Patria generují daňové výpisy přímo. U eToro a XTB si musíš záznamy vést sám nebo použít specializované aplikace (např. Koinly pro přehled).
Nejčastější otázky
Investuj přes DIP a ušetři na daních
Otevři účet za 15 minut a začni investovat ještě dnes.